企业拆迁补偿款要交税吗，企业拆迁补偿所需缴纳的税费有哪些？

更新时间:2025-03-31 18:55 发布:2024-10-03 08:09 文章来源：北京圣运律师事务所

文章简介：企业拆迁补偿所需缴纳的税费有哪些？，拆迁补偿款是否需要缴纳税款需要根据具体情况而定。一般情况下，企业取得的拆迁补偿款需要缴纳企业所得税、增值税和土地增值税。如果是因国家建设需要的拆迁补偿款，可以免征土地增值税。如果是商业征收，则不免征土地增

一、企业得到的拆迁补偿款交税吗

法律分析：不需要纳税，拆迁补偿款不在国家税务总局确定的征税范围内。搬迁补偿收入也可暂时免征印花税。根据国家相关规定，因国家建设需要依法征用收回的房地产，免征土地增值税，还有印花税由于印花税挂牌征收，搬迁补偿协议不在税收范围内。

法律依据：《中华人民共和国土地管理法》第四十七条征收土地的，按照被征收土地的原用途给予补偿。

征收耕地的补偿费用包括土地补偿费、安置补助费以及地上附着物和青苗的补偿费。征收耕地的土地补偿费，为该耕地被征收前三年平均年产值的六至十倍。征收耕地的安置补助费，按照需要安置的农业人口数计算。需要安置的农业人口数，按照被征收的耕地数量除以征地前被征收单位平均每人占有耕地的数量计算。每一个需要安置的农业人口的安置补助费标准，为该耕地被征收前三年平均年产值的四至六倍。但是，每公顷被征收耕地的安置补助费，最高不得超过被征收前三年平均年产值的十五倍。

征收其他土地的土地补偿费和安置补助费标准，由省、自治区、直辖市参照征收耕地的土地补偿费和安置补助费的标准规定。

被征收土地上的附着物和青苗的补偿标准，由省、自治区、直辖市规定。

征收城市郊区的菜地，用地单位应当按照国家有关规定缴纳新菜地开发建设基金。

依照本条第二款的规定支付土地补偿费和安置补助费，尚不能使需要安置的农民保持原有生活水平的，经省、自治区、直辖市人民政府批准，可以增加安置补助费。但是，土地补偿费和安置补助费的总和不得超过土地被征收前三年平均年产值的三十倍。

国务院根据社会、经济发展水平，在特殊情况下，可以提高征收耕地的土地补偿费和安置补助费的标准。

二、企业拆迁补偿所需缴纳的税费有哪些？

拆迁补偿款是否需要缴纳税款需要根据具体情况而定。一般情况下，企业取得的拆迁补偿款需要缴纳企业所得税、增值税和土地增值税。如果是因国家建设需要的拆迁补偿款，可以免征土地增值税。如果是商业征收，则不免征土地增值税。公司企业拆迁补助款的企业所得税，拆迁补助并非营业所得，无需缴纳企业所得税。拆迁补偿协议并不在国家税收规定的范围内。

法律分析

不需要缴纳任何税款,拆迁补偿费用不在国家税务总局规定的征税范围之内。搬迁所获得的补偿收入也可以暂时不征收印花税。按照国家规定,由于国家建设需要而依法征收并收回的房地产可以免征土地增值税,但印花税的征收需遵循挂牌规定。搬迁补偿协议并不在国家税收规定的范围内。

一、企业取得的拆迁补偿款交税吗

企业取得的拆迁补偿款需要缴税。但是需缴纳的税种需结合所获得的补偿款的性质、征收的性质等具体情况确定。一般来说包括：企业所得税、增值税和土地增值税。不同类型的征收可能会免除部分税种。例如：如果是因国家建设需要的拆迁补偿款，免征土地增值税。如果是商业征收，则不免征土地增值税。

二、公司给拆迁后补偿款要交税吗？

公司企业拆迁补助款的企业所得税，拆迁补助并非营业所得，无需缴纳企业所得税，据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式处理。企业取得“搬迁补偿收入”除了涉及企业所得税外，还涉及营业税金及附加、土地增值税和印花税等3个税种。

拓展延伸

拆迁补偿款如何缴纳税款

收到政府给予的拆迁补偿款是应该缴税的。根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》等规定，有几点需要注意，一是企业所得税可以不在当年计入应缴纳所得税；二是拆迁补偿款可不用缴纳营业税；三是土地增值税可以依法免缴；四是印花税可不缴纳

结语

拆迁补偿款是否需要缴纳税款需要根据具体情况而定。如果是因国家建设需要的拆迁补偿款，可以免征土地增值税。如果是商业征收，则不免征土地增值税。企业取得的拆迁补助款也需要缴纳增值税和印花税。因此，拆迁补偿款需要根据具体情况来确定是否需要缴纳税款。

法律依据

《中华人民共和国土地管理法》第四十七条征收土地的，按照被征收土地的原用途给予补偿。

征收其他土地的土地补偿费和安置补助费标准，由省、自治区、直辖市参照征收耕地的土地补偿费和安置补助费的标准规定。

被征收土地上的附着物和青苗的补偿标准，由省、自治区、直辖市规定。

征收城市郊区的菜地，用地单位应当按照国家有关规定缴纳新菜地开发建设基金。

国务院根据社会、经济发展水平，在特殊情况下，可以提高征收耕地的土地补偿费和安置补助费的标准。