补偿金要交税吗，征地补偿要交企业所得税吗

更新时间:2025-04-07 22:21 发布:2024-10-04 08:02 文章来源：北京圣运律师事务所

文章简介：征地补偿要交企业所得税吗，企业征地补偿款不需要交企业所得税。征地补偿款属于房屋征收部门自身或者委托房屋征收实施单位依照我国集体土地和国有土地房屋拆迁补偿标准，向被征收人支付的补偿款项。这一款项的支付并非企业的经营性收入，而是由于政府征收行为

一、企业拆迁补偿款要交税吗

法律分析：需要交税。与企业拆迁补偿款中有联系的税种主要包括三种：企业所得税、增值税和土地增值税。其中企业所得税需要缴纳，营改增之后，增值税也不收。此外不同的征收可能会免除部分税种。例如：因国家建设需要的拆迁补偿款，免征土地增值税。但是如果是商业征收，则不免征土地增值税。

法律依据：《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条：有下列情形之一的，免征土地增值税:（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的；（二）因国家建设需要依法征收、收回的房地产。

二、征地补偿要交企业所得税吗

企业征地补偿款不需要交企业所得税。

征地补偿款属于房屋征收部门自身或者委托房屋征收实施单位依照我国集体土地和国有土地房屋拆迁补偿标准，向被征收人支付的补偿款项。这一款项的支付并非企业的经营性收入，而是由于政府征收行为产生的。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业的收入总额中并不包括这类政府征收补偿款。

此外，政府征收集体土地时，公司获得的补偿并不征收“产权转移书据”印花税。这意味着，企业在获得征地补偿款时，并不需要额外承担所得税的税负。但需要注意的是，如果企业没有将这笔补偿款用于重置或改良固定资产、进行技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，则可能需要将搬迁补偿收入并入应纳税所得税额计算缴纳企业所得税。

总的来说，企业征地补偿款本身并不需要交企业所得税，但在使用这笔款项时，企业需要遵循相关的税收法规，确保合规操作。

三、补偿金要交税吗

员工获得经济补偿金是需要交税的。根据相关法律规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上一年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发【1999】178号)的有关规定，计算征收个人所得税。个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。