公司拆迁补偿款要交哪些税费，企业拆迁补偿款要交税吗

更新时间:2025-03-24 04:28 发布:2025-03-23 01:26 文章来源：北京圣运律师事务所

文章简介：公司拆迁补偿款要交哪些税费,企业取得拆迁补偿款要交哪些税款,企业取得拆迁补偿款后，主要涉及的税种包括企业所得税、增值税和土地增值税。然而，根据相关法律法规，企业在一定条件下可享受免税待遇。以下是具体分析：企业所得税：企业因拆迁取得的补偿款，

一、公司拆迁补偿款要交哪些税费,企业取得拆迁补偿款要交哪些税款

企业取得拆迁补偿款后，主要涉及的税种包括企业所得税、增值税和土地增值税。然而，根据相关法律法规，企业在一定条件下可享受免税待遇。以下是具体分析：

企业所得税：企业因拆迁取得的补偿款，应当计入企业应纳税所得额，缴纳企业所得税。但需要注意的是，如果企业用这些补偿款购置或建造与搬迁前类似性质、用途的固定资产和土地，以及进行技术改造或安置职工，那么可以在计算应纳税所得额时扣除这些费用。

增值税：对于企业取得的拆迁补偿款，如果涉及土地使用权和房屋所有权的转让，那么通常属于增值税的征税范围。但根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条的规定，因国家建设需要依法征收、收回的房地产，免征土地增值税。这意味着，如果企业的拆迁符合这一条件，那么可以免征土地增值税。

营业税：以前的规定中，拆迁补偿款需要交纳营业税，但现行法规中已经没有明确要求交纳营业税。此外，根据相关免征规定，被拆迁单位和个人取得的房屋拆迁补偿费及其他补助费，以及被拆迁个人因自用普通住房拆迁所取得的补偿费，都暂免征收营业税。

综上所述，企业取得拆迁补偿款后，主要需要关注的是企业所得税和增值税。但具体的税务处理还需根据企业的实际情况和拆迁补偿款的用途来确定。建议企业在取得拆迁补偿款后，及时咨询专业的税务机构或律师，以确保税务处理的合法性和准确性。

二、企业拆迁补偿款要交税吗

法律分析：需要交税。与企业拆迁补偿款中有联系的税种主要包括三种：企业所得税、增值税和土地增值税。其中企业所得税需要缴纳，营改增之后，增值税也不收。此外不同的征收可能会免除部分税种。例如：因国家建设需要的拆迁补偿款，免征土地增值税。但是如果是商业征收，则不免征土地增值税。

法律依据：《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条：有下列情形之一的，免征土地增值税:（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的；（二）因国家建设需要依法征收、收回的房地产。

三、企业收到拆迁补偿款要交税吗

1、对于对方当事人的损失，应由当事人全额负责赔偿。在赔偿时，首先可以由双方进行协商，如果协商不成、或对方不肯协商的，则可以要求对方通过法院诉讼的方式来处理赔偿。

2、对于当事人自己的损失，如果对方是机动车的，则应由对方保险公司在交强险责任限额内进行无羡赔偿，超过部分的车辆损失可以由当事人方的保险公司在车损险内进行赔偿。

《中华人民共和国民法典》第一千二百零八条：机动车发生交通事故造成损害的，依照道路交通安全法律和本法的有关规定承担赔偿责任。

四、公司拆迁补偿款要交税吗

法律分析：公司企业拆迁赔偿款要交税。企业取得符合规定的政策性搬迁或处置收入，根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。

法律依据：《国有土地上房屋征收与补偿条例》第八条为了保障国家安全、促进国民经济和社会发展等公共利益的需要，有下列情形之一，确需征收房屋的，由市、县级人民政府作出房屋征收决定：

（一）国防和外交的需要；

（二）由政府组织实施的能源、交通、水利等基础设施建设的需要；

（三）由政府组织实施的科技、教育、文化、卫生、体育、环境和资源保护、防灾减灾、文物保护、社会福利、市政公用等公共事业的需要；

（四）由政府组织实施的保障性安居工程建设的需要；

（五）由政府依照城乡规划法有关规定组织实施的对危房集中、基础设施落后等地段进行旧城区改建的需要；

（六）法律、行政法规规定的其他公共利益的需要。

《中华人民共和国土地管理法》第四十七条国家征收土地的，依照法定程序批准后，由县级以上地方人民政府予以公告并组织实施。

县级以上地方人民政府拟申请征收土地的，应当开展拟征收土地现状调查和社会稳定风险评估，并将征收范围、土地现状、征收目的、补偿标准、安置方式和社会保障等在拟征收土地所在的乡（镇）和村、村民小组范围内公告至少三十日，听取被征地的农村集体经济组织及其成员、村民委员会和其他利害关系人的意见。

多数被征地的农村集体经济组织成员认为征地补偿安置方案不符合法律、法规规定的，县级以上地方人民政府应当组织召开听证会，并根据法律、法规的规定和听证会情况修改方案。

拟征收土地的所有权人、使用权人应当在公告规定期限内，持不动产权属证明材料办理补偿登记。县级以上地方人民政府应当组织有关部门测算并落实有关费用，保证足额到位，与拟征收土地的所有权人、使用权人就补偿、安置等签订协议；个别确实难以达成协议的，应当在申请征收土地时如实说明。

相关前期工作完成后，县级以上地方人民政府方可申请征收土地。

五、政府拆迁补偿款企业需要交税吗

法律分析：企业在搬迁过程中，从政府部门得到的拆迁款需要缴纳企业所得税，而营业税及增值税大部分情况下不要缴纳。关于所得税应纳税额，也有多种计算方式，企业要根据实际情况选择合适的计算公式。土地增值税条例中规定因国家建设需要依法征用，收回的房地产免征土地增值税。企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质的，固定资产和土地使用权技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。

法律依据：《中华人民共和国国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级(含)以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金，该行为均属于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。