公司拆迁补偿款怎么交税费，公司收到补偿款需要交什么税

更新时间:2025-03-13 06:31 发布:2025-01-31 23:31 文章来源：北京圣运律师事务所

文章简介：公司拆迁补偿款怎么交税费,公司收到补偿款怎么纳税处理,公司收到补偿款后的纳税处理主要依据相关的税收法规和政策。一般来说，企业收到的补偿款可能涉及企业所得税、营业税、土地增值税和印花税等税种。一、企业所得税根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁

一、公司拆迁补偿款怎么交税费,公司收到补偿款怎么纳税处理

公司收到补偿款后的纳税处理主要依据相关的税收法规和政策。一般来说，企业收到的补偿款可能涉及企业所得税、营业税、土地增值税和印花税等税种。

一、企业所得税

根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》，企业收到政府给予的拆迁补偿款，在一定条件下可以不计入当年应缴纳的企业所得税。这意味着，如果符合相关政策规定，企业可以在一定期限内暂不缴纳对应的企业所得税。

二、营业税

对于企业收到的拆迁补偿款，通常不需要缴纳营业税。因为拆迁补偿款并非企业提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产而取得的收入，所以不属于营业税的征税范围。

三、土地增值税

在土地增值税方面，根据相关法规，企业因国家建设需要而被依法征用、收回的房地产所得到的补偿款，可以免缴土地增值税。但需要注意的是，这一免税政策的具体适用条件和程序需遵循相关法规规定。

四、印花税

对于企业收到的拆迁补偿款，一般不需要缴纳印花税。因为印花税主要是针对经济活动中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，而拆迁补偿款并不涉及此类凭证的书立或领受。

综上所述，公司在收到补偿款后，应根据具体的税收法规和政策规定进行纳税处理。在处理过程中，务必确保合法合规，避免不必要的税务风险。

二、对交通罚款不服到哪里申诉

一、公司收到补偿款需要交什么税

1、正面回答

公司赔偿金是要交税的。人因解除和用人单位的劳动关系，而取得的一次性的补偿收入，收入低于当地职工的上年度平均工资的三倍的部分，免征个人所得税。超出部分依据相关规定，计算征收个人所得税，考虑到失业人员一次性经济补偿收入数额较大，而且被辞退人员在一段时间之内可能没有固定收入，所以是可以不用缴纳的。

2、分析

国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。

3、公司赔偿金标准怎么算

经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的高级人民政府公布的本地上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。

二、公司赔偿金要交税吗？赔偿金是否要交税？

1、公司赔偿金要交税吗

根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入免征个人所得税问题的通知》中规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》计算征收个人所得税。

《劳动合同法》第四十七条，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算;不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。

因此，依据《劳动合同法》的规定，劳动者获得经济补偿金的计算标准最高只能为本地区上年度职工月平均工资三倍，那么依据税务局的相关规定，劳动者获得经济补偿金无须缴纳税费。

这其实是理解错误，劳动者的月平均工资只要在本地区上年度职工月平均工资三倍以内，计算是2.9倍也不受十二年的限制，也就是说劳动者可以拿超过12个月的经济补偿金，这超过的部分就有可能在当地上年职工平均工资三倍数额以上，这部分还是要纳税。

2、经济补偿金缴税的标准是多少

根据《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》(财税[2001]157号)文件规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入、退职费、安置费等所得要按照以下方法计算缴纳个人所得税：

1.个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定，计算征收个人所得税。即可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算;

2.个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除;

3.企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税;

4.个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。

不过要看实际取得的赔偿金数额是多少，在达到了规定的标准之后，其实才会要求交税，并不是只要劳动者从公司获得了赔偿金的就必须要交税。

三、企业收到赔偿款是否要交税

法律分析：不用。企业收到的国家给付的赔偿款是不需要缴纳税款的。由于赔偿款为非营业性收入，所以不需要缴纳增值税

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》

第六条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。

第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

四、补偿金要交税吗

员工获得经济补偿金是需要交税的。根据相关法律规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上一年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发【1999】178号)的有关规定，计算征收个人所得税。个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。